来源： 金融时报

小额贷款公司在服务“三农”与小微企业的同时，自身也在迅猛发展。但是，从可持续经营的角度来看，小额贷款公司的发展还存在诸多问题。如何进一步规范发展小额贷款公司，更好地发挥小额贷款公司在服务“三农”与小微企业方面的作用？近日，中国社科院农村发展所研究员、中国小额信贷联盟理事长，本报专家组成员杜晓山就相关问题回答了记者的提问。
　　记者：如何提高小额贷款公司的机构治理水平与风险控制能力？
　　杜晓山：提高小额贷款公司的信贷风险管理水平公司治理可从以下三方面着手：首先，要借鉴银行业的管理经验，引入“贷前审批—贷中审查—贷后管理”全流程信贷管理理念，对小额贷款实施严格的风险管理。其次，可以借鉴国外小额贷款经营的成功经验，嫁接国内外成熟的小额贷款技术，如连带责任、累进贷款、分期偿付等技术，从而有效规避信贷风险。再次，要重视人才的培养。经营小额贷款公司，不但需要银行经营的业务经验，而且需要开展社会企业经营的理念以及特有技能。应该建立小额贷款公司从业人员（特别是高管人员）资格考试制度，从制度上促进人员品德素质、业务素质和专业素养的提高。尤其是对信贷经理人的招聘、培养、轮换等，均应有一套行之有效的制度。
　　记者：通常情况下，服务“三农”和小微企业的成本高、风险大、收益低。那么，您认为怎样引导和激励小额贷款公司服务“三农”和小微企业？
　　杜晓山：目前只有公益性小额信贷组织和极少数的小额贷款公司可以做到面向小微企业与服务贫困农户。由于面向低端客户经营，小额贷款公司会面临较高的经营成本，小额贷款公司就会在服务低端客户与降低经营成本之间进行权衡，面临着目标偏移的冲动，甚至不惜违规经营，想方设法降低经营成本。因此，要在财税政策上体现激励原则。对资金投向“三农”，尤其是中低收入农户及小微企业的贷款，应该予以税收（补贴）优惠。目前，对合规经营的小额贷款公司，建议监管部门可以考虑准许其享受和农村信用社同样的财税政策，在营业税、风险准备金计提标准等方面进行政策改革。
　　此外，各地方政府也应结合地方实际以及财政状况，在不违反中央政策的前提下，对小额贷款公司进行财税政策倾斜。只有这样，才有助于小额贷款公司的合规经营以及可持续发展。
　　记者：如何在稳健发展的前提下强化对小额贷款公司的监管和业务规范，防止机构违规经营？
　　杜晓山：对监管部门明令禁止的违规经营行为应该加强监管，严格处罚。目前出现较多的踩“红线”违规违法行为主要表现为：小额贷款机构抽逃资本、发放关联贷款、违规吸存、账外经营、违规高息放贷、超规定比例放贷、暴力追债等。对严重违法违规且整改不力的小额贷款公司，要建立退出机制。
　　在小额贷款公司发展的初期阶段，尤其需要注意在制度上进行约束，严格规范。只有这样，才能为小额贷款公司的长期可持续经营奠定基础。
　　记者：按照规定，小额贷款公司可以向银行贷款。而银行向小额贷款公司授信，就意味着小贷公司的信贷风险可能向银行传递。银行如何构筑风险的防火墙？
　　杜晓山：按照银监会和人民银行于2008年5月下发的《关于小额贷款公司试点的指导意见》规定，小额贷款公司的主要资金来源为股东缴纳的资本金、捐赠资金以及来自不超过两个银行业金融机构的融入资金。银行在有效防控风险的前提下，向风险控制水平和运营质量良好的小额贷款公司发放贷款，合规合法，也是支持小微企业和“三农”发展的实际行动，应予以倡导和支持。为了防范小贷公司的信贷风险向银行传递，银行机构在开展向小额贷款公司授信业务时，必须坚持内控先行的原则。在贷前、贷中、贷后各环节加强管理，减轻信息不对称程度。在贷前要对小额贷款公司的资质、风险控制水平和运营质量进行严格的审批，贷中加强对小额贷款公司的业务项目核查，贷后加强对小额贷款公司的业务监督。
　　记者：对小额贷款公司的发展，政策上如何监管与扶持并重，求得二者间的平衡？从我国小贷机构的发展实际出发，您有哪些建议？
　　杜晓山：从当前情况来看，各地应遵循“因地制宜、区别对待”的原则，谨慎地规划小额贷款公司发展进度以及目标。具体我有三条建议：一是适当提高小额贷款公司的准入门槛，严格坚持“成熟一家、发展一家”的方针。二是要开展评估，建立奖惩机制。对那些运行规范、资产质量优良的小额贷款公司予以正向激励，对运行不规范的小额贷款公司进行撤并、重组。三是适度放宽融资杠杆比例限制。按照现行规定，小额贷款公司向银行的贷款不得超过资本金的50%.结合国际经验以及国内实践，建议未来在政策法规调整和完善上，可以考虑适度放宽融资杠杆比例限制，研究在稳健发展的前提下鼓励银行向小额贷款公司放贷的措施。